近来，上海证监局对国浩律师事务所及其律师张某、华金证券别离出具了警示函。

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因其作为“龙韵股份收买长影置业”项目中的第三方金融中介组织，却未发现该项收买案中中心财物已被典当一事，被上海证监局确定为未勤勉尽责、未充沛审慎实行核对责任，构成违规，故监管层对组织及相关个人别离出具了警示函。

在这次“问题收买”中，华金证券作为龙韵股份2017年严重财物重组事项的独立财务顾问，在出具的陈述中未发现相关问题。而国浩律师事务所作为本次严重财物重组的专项法律顾问，亦未发现项目存在的问题，乃至未获得部分重要权证，均构成了失责，故被监管警示。

实际上，11月以来，上海证监局现已就2017-2018年龙韵股份收买长影置业的问题项目，连发多份警示函，触及这次收买项目的参与者，均被确定存在失责状况。

这个问题项目起源自2017年。彼时龙韵股份发布公告称，公司于2017年施行严重财物购买，以现金购买长影置业有限公司60%股权、长影文娱有限公司40%股权并按持股份额接受长影置业到评价基准日止所负长影海南文明及其部属或相关企业2.7亿元的债款及过渡期债款，并于2018年2月交割完结。

但是就在收买案完结半年后。2018年9月，龙韵股份发布公告称，买卖对方在公司不知情的状况下将长影置业中心财物海南“举世100”主题乐园“荷兰村”项目在建工程及其占有范围内的土地使用权进行了典当。

一起，龙韵股份收到了上交所对该次收买案的监管作业函。

为了妥善处理，龙韵股份曾企图让长影集团、拉萨德汇联拓出资有限公司联合买回其持有的长影置业60%的股权，并一度得到了吉林省省属文明企业国有财物监督管理领导小组办公室的赞同，对相关项目进行存案。

终究，在2019年7月，长影集团收回了股份，并把钱退还给了龙韵股份。

但即便妥善解决了相关问题，彼时收买时呈现的显着疏忽，依然构成违规。

本年11月开端，上海证监局先后对从前涉事的组织和个人下发监管函。除了近来公告的国浩律师事务所及律师张某、华金证券，本月上海证监局还对以下个人和组织发出了警示函：

龙韵股份控股股东、实控人段佩璋，其控股的贺州辰月科技服务有限公司、新疆愚恒影业集团有限公司、霍尔果斯黑莓文明传媒有限责任公司、贺州石榴影业有限公司，在2019年、2020年别离占用了上市公司的资金，构成了相关方非运营占用资金，构成违规。且公司在年度陈述中未发表、或未及时发表上述资金占用状况，构成信披违规；

华金证券的薛力源、刘伟生，曾作为龙韵股份2017年严重财物重组项目的独立财务顾问主办人，在从事该项财务顾问事务中未勤勉尽责、未充沛审慎实行核对责任，未发现财物被典当的现实，构成违规；

国浩律师事务所的陈枫，作为上述收买项目的专项法律顾问经办律师，未勤勉尽责，构成违规。

此外，上海证监局还指出龙韵股份存在的5大问题，别离是：

榜首，收买事项信披不精确。其2021年1月发布公告，拟收买娄底和恒股权出资合伙企业、上海树彤企业管理合伙企业算计持有的贺州辰月科技服务有限公司85%股权，但收买标的之一的辰月科技财务数据存在多处问题，因而构成了收买事项信披不精确。

要知道，辰月科技的实控人正是龙韵股份的实控人段佩璋，不精确的财务数据很有可能让其使用上市公司对个人进行利益输送。

第二，前述相关方占用公司资金却未及时发表；

第三，财物减值未及时发表。公司2021年1月19日对应收金钱计提信誉减值丢失2437.5万元，占公司最近一个会计年度(2019年度）经审计的归属于上市公司股东净利润绝对值的41%。但公司未经过暂时公告及时实行信息发表责任，直至2021年4月30日在2020年年度陈述中才发表了相关信息；

第四，成绩预告及成绩预告更正公告信息发表不精确、不充沛。2021年1月30日，公司发表成绩预盈公告，估计2020年完成净利润265-425万元；2021年4月28日，公司发表成绩预告更正公告，估计净利润为亏本240-390万元；2021年4月30日，正式发表年报，公司净利润为-2163万元。

第五，未及时发表收买财物相关状况，即上述长影置业旗下中心财物被典当的事项。

根据上述问题，上海证监局对龙韵股份、公司财务总监兼董秘周衍伟、公司董事长兼总经理余亦坤，别离出具了警示函。

在2020年龙韵股份成绩大幅亏本后，上市公司也从“龙韵股份”变成了“ST龙韵”。现在看起来，上海证监局对该公司前史违规事务连发警示函，颇有理清旧账的气势。而这家在2015年股价一度上涨到131.23元/股的股票，11月16日收盘仅剩11.05元/股，远景好像堪忧。